División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 07206
8 de junio, 2023
DFOE-CAP-1160
Ingeniero
Jorge Chaves Arce
Rector a.i
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
jchaves@itcr.ac.cr
Estimado señor :
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1-2023 del Instituto
Tecnológico de Costa Rica
La Contraloría General de la República recibió el oficio N° R-368-2023, mediante el
cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2023 del Instituto Tecnológico de Costa
Rica, que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente ?37,7 millones en
Ingresos corrientes y ?3.674,4 millones en Financiamiento, para aplicarlos en las partidas
de remuneraciones, servicios, materiales y suministros, activos financieros, transferencias
corrientes y cuentas especiales.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General en los artículos 184 de la Constitución Política de la
República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, N° 7428 y otras leyes conexas
La aprobación interna efectuada por Consejo Institucional como requisito de validez
del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 3308 celebrada el 10 de mayo
de 2023. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP.
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las
certificaciones remitidas por la Administración del Instituto Tecnológico de Costa Rica de
acuerdo con lo establecido en la norma 4.2.14 de las NTPP; por lo que la veracidad de su
contenido es de exclusiva responsabilidad del personal que la suscribió.
Además, se aclara que de acuerdo con la norma 4.2.16 de las NTPP, el análisis de
legalidad que realiza la Contraloría General en la aprobación presupue ...
Fecha publicación: 09/06/2023
Fecha emisión: 08/06/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
31/5/23, 14:22 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=2721&cartelNo=20221102682&cartelSeq=00&cartelVersi… 1/6
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Ana Karen Quesada
Fecha/hora gestión 31/05/2023 13:41 Fecha/hora resolución 31/05/2023 14:18
* Procesos asociados Número documento 8072023000000642
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000003-0006300002 Nombre Institución
INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA
RICA
Descripción del
procedimiento
Adquisición de equipo de cómputo, UPS, reguladores de voltaje y equipo de red bajo modalidad entrega según dema
nda
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122023000000199 21/03/2023 14:42 MERIVETH UMAÑAUGALDE
CENTRAL DE
SERVICIOS PC
SOCIEDAD
ANONIMA
Resultado del acto
final
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el veintiuno de marzo de dos mil veintitrés, la empresa Central de Servicios PC Sociedad Anonima presentó ante la Contraloría General
de la República mediante el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), recurso de apelación en contra del acto de adjudicación de la
línea 2 de la Licitación Pública No. 2022LN-000003-0006300002 promovida por el Instituto Tecnológico de Costa Rica.
II. Que mediante documento No. 8052023000000326 de fecha 30 de marzo de dos mil veintitrés, esta División confirió audiencia inicial a la
Administración licitante y al adjudicatario Componentes El Orbe S.A., respecto a los alegatos formulados por el apelante, con el objeto de que
manifestaran por escrito lo que a bien tuvieran y para que ofrecieran las pruebas que considerara oportunas. Dicha audiencia fue atendida en los
espacios de texto que se han dispuesto para ello e ...
Fecha publicación: 05/06/2023
Fecha emisión: 05/06/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE APELACION (FONDO)
24/5/23, 7:36 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=2618&cartelNo=20221002135&cartelSeq=00&cartelVersion=… 1/8
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Diego Arias
Fecha/hora gestión 19/05/2023 12:59 Fecha/hora resolución 19/05/2023 15:35
* Procesos asociados Número documento 8072023000000593
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000002-0006300002 Nombre Institución
INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA
RICA
Descripción del
procedimiento SERVICIO DE ASEO Y LIMPIEZA CAMPUS TECNOLÓGICO CENTRAL CARTAGO
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122023000000136 21/02/2023 19:52 JUAN CARLOSGUEVARA ABARCA
DISTRIBUIDORA Y
ENVASADORA DE
QUIMICOS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000135 21/02/2023 16:53 RAFAEL VARGASCARVAJAL
VMA SERVICIOS
INTEGRALES DE
LIMPIEZA
SOCIEDAD
ANONIMA
Resultado del acto
final
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I.- Que el veintiuno de febrero de dos mil veintitrés, las empresas VMA Servicios Integrales de Limpieza Sociedad Anónima y Distribuidora y
Envasadora de Químicos Sociedad Anónima, presentaron ante esta Contraloría General recursos de apelación en contra del acto final dictado
en la licitación pública de referencia.
II.- Que mediante auto de las dieciocho horas treinta y tres minutos del veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, esta División le solicitó a la
Administración licitante, indicar si el acto final ha sido o no revocado, así como si se presentaron recursos de revocatoria en contra del acto
apelado. Dicha información fue remitida el veinticuatro de febrero de dos mil veintitrés, según consta en el expediente de apelación en el
Sistema Integrado de Compras Públicas.
III.- ...
Fecha publicación: 27/05/2023
Fecha emisión: 23/05/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE APELACION (FONDO)
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 4611
13 de abril, 2023
DFOE-CAP-0833
Adilia Caravaca Zúñiga
Presidenta Ejecutiva
Instituto Nacional de las Mujeres (INAMU)
acaravaca@inamu.go.cr
Estimada señora
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
Financiera
La Capacidad de Gestión Financiera corresponde al desempeño institucional en la
administración de los recursos financieros, considerando la estrategia, estructura,
procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del
cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos financieros, a
partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión financiera integrada y sostenible
que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
Financiera (ICGF), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 305
instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores para los procesos de gestión
financiera, a saber: Presupuesto, Contabilidad, Endeudamiento y Tesorería, así como, una
dimensión transversal con elementos complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil financiero, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información de acuerdo
con sus necesi ...
Fecha publicación: 13/04/2023
Fecha emisión: 13/04/2023
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA AGROPECUARIA INTA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 4469
13 de abril, 2023
DFOE-CAP-0691
Marlen Luna Alfaro
Directora General
Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería
mlunaa@migración.go.cr
Estimada señora
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
Financiera
La Capacidad de Gestión Financiera corresponde al desempeño institucional en la
administración de los recursos financieros, considerando la estrategia, estructura,
procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del
cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos financieros, a
partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión financiera integrada y sostenible
que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
Financiera (ICGF), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 305
instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores para los procesos de gestión
financiera, a saber: Presupuesto, Contabilidad, Endeudamiento y Tesorería, así como, una
dimensión transversal con elementos complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil financiero, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información d ...
Fecha publicación: 13/04/2023
Fecha emisión: 13/04/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
] ...
Fecha publicación: 11/03/2023
Fecha emisión: 08/03/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 01977
23 de febrero, 2023
DFOE-CAP-0146
Licenciada
Adriana Rodríguez Zeledón
Auditora Interna a.i.
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
arodriguez@itcr.ac.cr
Asunto: Aprobación de las modificaciones al Reglamento de Organización y
Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de
Costa Rica
Se atiende el oficio N° AUDI-021-2023 del 14 de febrero de 2023, mediante el
cual se remite para aprobación del Órgano Contralor, las modificaciones al “Reglamento
de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de
Costa Rica”, aprobado por el Consejo Institucional del Instituto Tecnológico de Costa
Rica1.
Al respecto, se comunica que una vez revisados los documentos aportados y en
el ejercicio de las competencias asignadas a la Contraloría General de la República2, el
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades resuelve: APROBAR las
citadas modificaciones realizadas al reglamento en mención3. Lo anterior con base en
las certificaciones proporcionadas por la unidad de auditoría interna de ese Instituto, en
atención a las regulaciones vigentes y sin perjuicio de las verificaciones que, en el
ejercicio de la fiscalización posterior que compete a la Contraloría General de la
República, se determinen oportunidades para mejorar y fortalecer el citado reglamento a
la luz del ordenamiento jurídico y técnico aplicable.
Atentamente,
M.Sc. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
M.Sc. Juan Carlos Barboza Sánchez Licda. Georgina Azofeifa Vindas
Asistente Técnico Fiscalizadora
KCD/ncs
Ni: 3546-2023
G: 2023000918-3
3 Importante indicar que en el Reglamento, se debe referenciar el acuerdo del Consejo Universitario que
aprueba las modificaciones, previo a su publicación en el Diario Oficial La Gaceta.
2 Artículo 23 de la Ley General de Control Interno, N° 829 ...
Fecha publicación: 28/02/2023
Fecha emisión: 23/02/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 01642
15 de febrero, 2023
DFOE-CAP-0120
Ingeniero
Jorge Chaves Arce
Presidente a.i. del Consejo Institucional
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
secretariaci@itcr.ac.cr
cpicado@itcr.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Autorización de nombramiento interino de la auditora interna del
Instituto Tecnológico de Costa Rica
En atención al oficio N° SCI-049-2023 del 2 de febrero de 2023, mediante el
cual, conforme a la aprobación realizada por Consejo Institucional del Instituto
Tecnológico de Costa Rica solicita autorización para nombrar de forma interina a la1
Máster Adriana Rodríguez Zeledón como auditora interna de ese Instituto por el plazo
que comprende del 1 de marzo de 2023 al 1 de febrero de 2024, en virtud de que la
citada plaza quedará vacante con la jubilación del titular de esa unidad, se le comunica
que la Contraloría General resuelve: AUTORIZAR el citado nombramiento, conforme a
lo detallado a continuación:
I. NORMATIVA APLICABLE
Conforme lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N°
8292 y el punto 2.2.2 de los “Lineamientos sobre gestiones que involucran a la
auditoría interna ante la CGR”, corresponde a la Contraloría General autorizar el
nombramiento interino para la plaza del auditor interno de Instituto Tecnológico de
Costa Rica, mientras la Administración realiza el proceso público para nombrar al
profesional en esa plaza por tiempo indefinido, bajo el entendido que tal nombramiento
no puede exceder el plazo de 1 año .2
II. DETALLE DE LAS CERTIFICACIONES APORTADAS
Las certificaciones aportadas en la solicitud realizada y que sirven de respaldo
para demostrar que el nombramiento interino cumplen con lo dispuesto en la citada
normativa, se encuentran suscritas por la Dra. Hannia Rodríguez Mora, Directora del
Departamento de Gestión del Talento Humano del Instituto Tecnológico de Cos ...
Fecha publicación: 20/02/2023
Fecha emisión: 15/02/2023
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 23221
23 de diciembre, 2022
DFOE-CAP-3885
Licenciado
Isidro Álvarez Salazar
Auditor Interno
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
ialvarez@itcr.ac.cr
Asunto: Aprobación de las modificaciones al Reglamento de Organización y
Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de
Costa Rica
Se atiende su oficio N° AUDI-215-2022 del 14 de noviembre de 2022,
mediante el cual se remite para aprobación del Órgano Contralor, las modificaciones al
“Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto
Tecnológico de Costa Rica”, aprobado por el Consejo Institucional del Instituto
Tecnológico de Costa Rica ; así como, el oficio N° AUDI-247-2022 del 12 de diciembre1
de 2022, con el que presenta la atención de la prevención realizada por el Órgano
Contralor.
Al respecto, se comunica que una vez revisados los documentos aportados y en
el ejercicio de las competencias asignadas a la Contraloría General de la República , el2
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades resuelve: APROBAR las
citadas modificaciones realizadas al reglamento en mención. Lo anterior con base en las
certificaciones proporcionadas por la unidad de auditoría interna de ese Instituto, en
atención a las regulaciones vigentes y sin perjuicio de las verificaciones que, en el
ejercicio de la fiscalización posterior que compete a la Contraloría General de la
República, se determinen oportunidades para mejorar y fortalecer el citado reglamento a
la luz del ordenamiento jurídico y técnico aplicable.
Atentamente,
M.Sc. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
M.Sc. Juan Carlos Barboza Sánchez Licda. Georgina Azofeifa Vindas
Asistente Técnico Fiscalizadora
avm
Ni: 31651, 34423 (2022)
G: 2022000875-9
2 Artículo 23 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y los Lineamientos sobre gestiones que
involucr ...
Fecha publicación: 09/01/2023
Fecha emisión: 23/12/2022
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 22525
13 de diciembre, 2022
DFOE-CAP-3826
Ingeniero
Jorge Chaves Arce
Rector
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
jchaves@itcr.ac.cr
Estimado señor :
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2023 del Instituto Tecnológico
de Costa Rica
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Consejo
Institucional y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2023 del Instituto Tecnológico de
Costa Rica por ?75.036,2 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
R-908-2022 del 29 de septiembre de 2022 atendiendo el plazo establecido en el artículo
19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y
Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las
Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por Consejo Institucional como requisito de validez
del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 3282 celebrada el 28 de
septiembre de 2022. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP.
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación parcial se fundamenta en la documentación y certificaciones remitidas
por el Instituto Tecnológico de Costa Rica de acuerdo con lo establecido en la norma
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contr ...
Fecha publicación: 14/12/2022
Fecha emisión: 13/12/2022
Institución: INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO